Le calcul de la TVA est une tâche incontournable pour les professionnels de la finance et les entrepreneurs en France. Cependant, il peut être difficile de faire un calcul de TVA inversé, c’est à dire de déterminer le montant de la TVA sur une transaction à partir du prix TTC et du taux de TVA applicable. Pour vous simplifier la vue, dans cet article, nous vous présentons un outil de calcul de TVA inversé pratique et facile à utiliser, qui peut vous aider à simplifier vos calculs de TVA et à éviter les erreurs coûteuses.
Faites le calcul de TVA inversé avec notre outil simple et gratuit
Comment utiliser le calculateur de TVA inversé ci-dessus ?
Notre outil de calcul de TVA inversé propose deux fonctions pour vous aider à réaliser deux types de calculs :
– Calculer le prix hors taxes à partir d’un prix toutes taxes comprises en utilisant la fonction de calcul de TVA inversé.
Il vous suffit de saisir le prix TTC de la marchandise ou du service concerné dans la première colonne de la calculatrice, ainsi que le taux de TVA correspondant. Le prix hors taxes s’affichera instantanément.
– Calculer le montant de TVA à partir du prix TTC en saisissant le prix TTC de votre achat dans la première colonne de la calculatrice TVA, ainsi que le taux de TVA correspondant. Vous verrez le montant de TVA s’afficher instantanément.
A noter :
- si vous souhaitez juste calculer la TVA à partir du prix hors taxe, vous pouvez aussi pour cela utiliser notre calculette de pourcentage simple
- si vous souhaitez calculer le prix TTC à partir du prix HT, vous pouvez également vous servir de notre calculatrice de pourcentage d’augmentation ou encore notre outil de calcul de TVA France
Comment est fait le calcul de TVA inverse ?
Le calcul de la TVA inversée consiste à déterminer le montant de la TVA à partir du prix toutes taxes comprises (TTC) et du taux de TVA applicable. Voici la formule à utiliser :
Montant de TVA = Prix TTC x Taux de TVA / (1 + Taux de TVA)
Ainsi, pour calculer le montant de TVA, il suffit de multiplier le prix TTC par le taux de TVA, puis de diviser le résultat par le taux de TVA + 1. Voici trois exemples concrets avec les trois taux de TVA en vigueur en France :
Exemple 1 : Vous avez acheté un bien d’une valeur de 100 € TTC avec un taux de TVA de 20 %. Le calcul de la TVA inversée sera le suivant : Montant de TVA = 100 € x 20 % / (1 + 20 %) = 16,67 €
Le montant de la TVA dans cet exemple est donc de 16,67 €.
Exemple 2 : Vous avez acheté un service d’une valeur de 50 € TTC avec un taux de TVA de 10 %. Le calcul de la TVA inversée sera le suivant : Montant de TVA = 50 € x 10 % / (1 + 10 %) = 4,55 €
Le montant de la TVA dans cet exemple est donc de 4,55 €.
Exemple 3 : Vous avez acheté un bien d’une valeur de 200 € TTC avec un taux de TVA de 5,5 %. Le calcul de la TVA inversée sera le suivant : Montant de TVA = 200 € x 5,5 % / (1 + 5,5 %) = 9,38 €. Le montant de la TVA dans cet exemple est donc de 9,38 €.
A quoi sert concrètement de calculer la TVA inversée ?
Le calcul de la TVA inversée est utilisé dans plusieurs cas spécifiques où l’acheteur doit payer la TVA à la place du vendeur. Voici trois exemples d’utilisation de la TVA inversée :
- Les achats auprès de fournisseurs étrangers : lorsque les entreprises achètent des biens ou des services auprès de fournisseurs étrangers, ces derniers ne sont souvent pas assujettis à la TVA française. Dans ce cas, l’entreprise acheteuse doit calculer et payer elle-même la TVA due à l’Etat français en utilisant le taux de TVA en vigueur pour le bien ou le service acheté.
- Les achats de métaux précieux : la vente de métaux précieux, tels que l’or ou l’argent, est soumise à une TVA spécifique en France. Lorsque les entreprises achètent des métaux précieux, la TVA doit être calculée à l’envers. Cela signifie que le vendeur ne facture pas de TVA à l’acheteur, mais que l’acheteur doit calculer et payer lui-même la TVA due.
- Les prestations de services intellectuels : certains types de prestations de services intellectuels, tels que les services fournis par les avocats, les architectes ou les consultants, sont également soumis à un régime de TVA inversée en France. Dans ce cas, c’est le client qui doit calculer et payer la TVA due à l’Etat français, et non pas le prestataire de services.
Le calcul de la TVA inversé est également utilisé pour calculer la TVA déductible. En effet, certaines entreprises sont soumises à un régime particulier de TVA, appelé régime de la franchise en base de TVA. Ce régime permet aux entreprises dont le chiffre d’affaires ne dépasse pas un certain seuil de ne pas facturer de TVA à leurs clients et de ne pas déduire la TVA sur leurs achats.
Cependant, dans certains cas, ces entreprises peuvent être amenées à effectuer des achats soumis à la TVA, par exemple auprès de fournisseurs étrangers. Dans ce cas, elles peuvent utiliser le calcul de la TVA inversé pour déterminer le montant de la TVA déductible sur ces achats.
Le calcul de la TVA inversé permet ainsi à ces entreprises de récupérer la TVA payée sur leurs achats et de réduire leur charge fiscale. Pour cela, elles doivent mentionner sur leur déclaration de TVA la TVA déductible calculée à partir du taux de TVA applicable à l’achat, et non à partir du taux normal de TVA en vigueur dans leur activité.
Il convient de noter que le régime de la franchise en base de TVA ne s’applique pas à toutes les activités et que les seuils de chiffre d’affaires varient en fonction des pays et des législations. Il est donc important de se renseigner auprès des autorités fiscales compétentes pour connaître les règles applicables.
Qu’est-ce au juste que la TVA ?
La TVA, ou Taxe sur la Valeur Ajoutée, est une taxe appliquée sur la majorité des biens et services en France. Cette taxe est collectée par les entreprises pour le compte de l’Etat et contribue à financer les dépenses publiques.
La TVA est un impôt indirect qui est inclus dans le prix des produits ou services achetés par les consommateurs. Les entreprises collectent la TVA sur les ventes qu’elles réalisent et déduisent la TVA qu’elles ont elles-mêmes payée sur les achats et les investissements, ce qui explique pourquoi les factures des produits et services doivent inclure deux montants obligatoires : le prix hors taxes (HT), correspondant à la rémunération du vendeur, et le prix toutes taxes comprises (TTC), incluant le montant de la TVA (prix TTC = prix HT + TVA).
Quels sont les taux de TVA applicables en France ?
En France, il existe quatre taux de TVA différents, qui s’appliquent en fonction de la nature des biens et des services vendus :
- Le taux normal de 20 % : Ce taux s’applique à la plupart des biens et services, y compris les produits alimentaires, les appareils électroniques, les vêtements, les meubles et les prestations de service tels que les restaurants, les coiffeurs ou encore les services de réparation.
- Le taux réduit de 10 % : Ce taux concerne certains biens et services considérés comme essentiels, tels que l’alimentation, l’énergie, les médicaments, les travaux de rénovation énergétique dans les logements et certains services de transport.
- Le taux réduit de 5,5 % : Ce taux s’applique aux produits et services jugés de première nécessité, comme la nourriture pour bébé, les livres, les produits d’hygiène féminine ou encore les abonnements aux journaux et magazines.
- Le taux particulier de 2,1 % : Ce taux concerne certains produits culturels, tels que les livres, les spectacles, les musées et les parcs d’attractions.
Il est important de noter que certains biens et services sont exonérés de TVA, tels que les opérations financières, les services médicaux, les locations de logements, ou encore les ventes de biens d’occasion entre particuliers. Les entreprises doivent donc être particulièrement attentives aux taux applicables afin de ne pas sous-estimer ou surestimer la TVA collectée ou déductible.
Comment se passe la collecte de TVA ?
Les entreprises assujetties à la TVA doivent effectuer leur propre calcul de TVA à 5,5% ou 20%, puis déclarer et payer la TVA due à l’Etat. À chaque fin de période comptable (trimestrielle ou mensuelle), une entreprise calcule la TVA collectée et la TVA déductible, et détermine la différence entre les deux : TVA collectée – TVA déductible. Si cette différence est positive, l’entreprise doit verser la somme correspondante à l’administration fiscale pour compenser la TVA déductible. En revanche, si le résultat est négatif, l’entreprise peut demander un remboursement à l’administration fiscale pour compenser la TVA déductible, appelé un crédit de TVA.
Les particuliers paient la TVA lorsqu’ils achètent des produits ou des services, mais ne peuvent pas la collecter. C’est à l’entreprise qui leur a vendu le produit ou le service de le faire.
La Taxe sur la Valeur Ajoutée ou TVA représente environ un tiers des recettes fiscales en France, mais son calcul peut être complexe, notamment pour les petites entreprises ou les particuliers. D’autant que pour éviter trop de sortie de trésorerie, il faut idéalement calculer la TVA Achats tous les mois (TVA déductible) et la déduire de la TVA collectée. Ainsi, un calculateur de TVA inverse, qui permet de calculer cette TVA déductible, peut s’avérer très utile pour faciliter la gestion de l’entreprise au quotidien.
Vos questions, nos réponses
Comment inverser un pourcentage ?
Inverser un pourcentage signifie retrouver la valeur initiale d’un prix ou d’une valeur à partir du montant final après hausse ou réduction. Pour effectuer ce calcul, il suffit de diviser le prix final par la différence entre 1 et le pourcentage de réduction exprimé en décimale (négatif en cas de réduction). Ainsi, la formule pour inverser un pourcentage est : Prix initial = Prix final / (1 + hausse en % / 100) ou Prix initial = Prix final / (1 – Réduction en % / 100).
Comment calculer la TVA à partir du prix HT ?
Pour calculer la TVA à partir du prix hors taxes d’un produit ou d’un service, il suffit de multiplier le prix hors taxes concerné par le taux de TVA applicable, converti en décimal (ex : 10% = 0,1).
Par exemple, vous achetez une voiture 15000 € HT. La TVA s’élèvera à 20% x 15.000 € = 3000 €
Comment appliquer une réduction de 20 % à un montant ?
Pour appliquer une réduction de 20 % à un montant, il suffit de multiplier le montant initial par 0,8, qui correspond au coefficient multiplicateur de 80 %. Par exemple, si le montant initial est de 100 euros HT, le nouveau montant sera de 100 x 0,8 = 80 euros HT. Cette méthode est pratique pour calculer rapidement le montant réduit après une réduction de 20 %.
Toutefois, il convient de souligner que cette opération ne s’applique pas au calcul de la TVA en France. La TVA française est de 20 % sur le prix HT et non sur le prix TTC. Pour calculer la TVA à partir du prix TTC, on utilise le pourcentage inversé. Pour le taux normal de TVA de 20 %, la TVA est égale à prix TTC x 0,2 / 1,2 = prix TTC x 0,1667. Ainsi, pour calculer la TVA sur un achat de 120 € TTC en France, il suffit de multiplier 120 par 0,1667, ce qui donne un montant de TVA de 20 €.
Il est également possible, et évidemment bien plus simple, d’utiliser le calculateur de TVA inversé ci-dessus. 😉
